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税法(第四版)

国家文化产业资金支持媒体融合重大项目,“十三五”江苏省高等学校重点教材
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内容简介
  本次重印,依据最新税收政策法规,及时对增值税、企业所得税、个人所得税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、资源税、城市维护建设税和契税等项目和任务进行了全面更新和完善。主要依据的法律、法规包括:2018 年8 月31 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过的《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》;2018年12 月18 日中华人民共和国国务院令第707 号发布的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》,以及一系列的配套法规;2018 年12 月29 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过的《中华人民共和国车辆购置税法》(自2019 年7 月1 日起施行)、《中华人民共和国耕地占用税法》(自2019 年9 月1 日起施行);2019 年3 月20 日发布的《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》;2020 年9 月1 日正式实施的《中华人民共和国资源税法》;2021 年9 月1 日起施行的《中华人民共和国契税法》和《中华人民共和国城市维护建设税法》。
本书围绕税收基本知识、办税业务、税费计算的基本训练和课程思政教育四大领域,帮助学生在学习情境中运用税法的基本方法理论联系实践,掌握各类税费计算、税务处理的基本知识和基本技能,解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,以达到基本具备办税员的工作能力的目的,同时发挥课程思政育人润物细无声的特点,把育人与002 税 法育才统一起来。
本书具有以下几个特点:
(1) 项目驱动,实践导向。本书以企业办税员业务岗位工作所必需的税款计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能为主线,以理论知识为载体,以操作技术为核心,培养学生的综合职业能力,满足学生就业与发展的需要。
(2) 体系完整,结构合理。本书共分10 个项目、39 项任务,每项任务均包括引入案例、知识结构图、知识解析、知识点梳理、案例解析、知识翻转、知识考核等7 个部分,充分考虑学生特点和认知规律,将典型案例讨论引入课程,使其由浅入深、举一反三、拓展思路。
(3) 资源丰富,方便教学。本书为每项任务编纂了相应的电子课件、文件法规和知识考核答案等配套资源,扫描书中对应的二维码即可直接观看,运用信息化教学手段配合教学需求,实现教、学、做一体的教学。本书是江苏省在线开放课程“税法”的配套教材, 读者可以登录课程链接(https://www. icourse163. org / course / JSCJXY -1001754086) 获得丰富的课程资源,包括教学视频、随堂测试、单元练习、试卷等。
(4) 本次重印时增加了“思政教育”模块,结合专业教学内容,围绕坚定学生理想信念,以爱党、爱国、爱社会主义、爱人民、爱集体为主线,围绕党的路线方针政策、国家法律、道德修养、中华优秀传统文化等开展政治教育,寓价值观引导于知识传授和能力培养之中。
本书适合高职高专院校会计、财政、税务、投资理财等财经类专业学生使用,也可作为成人高校、本科院校举办的二级职业学院财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。

章节目录
  项目一增值税/001
任务一增值税的纳税人及征收范围/003
任务二增值税的税率、征收率及优惠政策/021
任务三增值税应纳税额的计算/040
任务四增值税出口退税的处理/065
任务五增值税的申报与缴纳/084
项目二消费税/095
任务一消费税的纳税人及征收范围/097
任务二消费税的税率及应纳税额的计算/109
任务三消费税的申报、缴纳与出口退税/131
项目三关税/139
任务一关税的纳税义务人和课税对象/141
任务二关税的税率和优惠政策/150
任务三关税应纳税额的计算及征收管理规定/161
项目四企业所得税/173
任务一企业所得税纳税义务人、征税对象与税率/175
任务二企业应纳税所得额的计算/180
任务三资产的税务处理/203
任务四企业所得税税收优惠/212
任务五企业所得税应纳税额的计算/224
任务六企业所得税征收管理及其他/231
项目五个人所得税/239
任务一个人所得税的纳税人及征收范围/241
任务二个人所得税的税率及应纳税所得额的计算/259
任务三个人所得税应纳税额的计算/272
任务四个人所得税优惠政策及征收管理规定/294
项目六城市维护建设税和教育费附加/309
任务一城市维护建设税/311
任务二教育费附加/315
项目七资源税、土地增值税、契税、印花税和环境保护税/319
任务一资源税/321
任务二土地增值税/334
任务三契税/345
任务四印花税/356
任务五环境保护税/365
项目八房产税、城镇土地使用税和耕地占用税/373
任务一房产税/375
任务二城镇土地使用税/383
任务三耕地占用税/392
项目九其他税类/401
任务一车船税/403
任务二船舶吨税/410
任务三车辆购置税/414
任务四烟叶税/421
项目十税收征收管理法/425
任务一税务管理/427
任务二税款征收/439
任务三税务检查/448
任务四税收法律责任/453
参考文献/464
数字化教学资源索引/465

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