税法（第五版）

　　

样章阅读：https://www.idufep.com/ebook/reader.html?id=3309364375997

税法是国家法律的重要组成部分。高等院校普遍将“税法”列入经管类专业的专业基础课，以适应人才培养目标的需要。本书自出版以来坚持与时俱进，目前已更新至第五版，主要具有如下特点：

一是目标设置明确。独立设置知识目标、技能目标和素养目标，突出立德树人，线下设计【税收助发展·惠及你我他】专栏提供具体案例，线上课程提供【税收历史】【党课系列】等栏目，将课程思政通过教材落到实处。二是内容安排适度。根据财经商贸大类专业基础课的要求设置税收基本理论、实体税收法律制度两大部分，以实体税收法律制度中的15个具体税种为核心，充分考虑学生初岗就业以及在初级、中级职业资格考试中的需求，以丰富案例为载体体现教学做合一的理念。三是线上资源立体。以节为最小知识点单元设计【随堂演练】练习题，设置【AI学一学】栏目，并以超星学习通为平台建设数字化课程资源库。
本书主要作为职业院校、成人高等学校和本科院校经济管理类各专业学生的教学用书，也可作为各类企业在职会计、税务等人员的培训、自学教材，以及各类企业管理人员的参考读物。

　　第一篇　税收基本理论
第一章　税收基本理论／2
第一节　税收的本质与职能／3
第二节　税收体系与分类／7
第三节　税制构成要素／9
第二篇　流转税
第二章　增值税／15
第一节　概　述／16
第二节　纳税人／19
第三节　征税范围／24
第四节　税率与征收率／35
第五节　税收优惠／37
第六节　一般计税方法增值税应纳税额计算／44
第七节　简易计税方法增值税应纳税额计算／73
第八节　进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算／78
第九节　出口业务增值税退（免）税管理／82
第十节　征收管理／94
第三章　消费税／97
第一节　概　述／98
第二节　纳税人、征税范围和税率／99
第三节　应纳税额计算／107
第四节　征收管理／121
第五节　出口业务消费税退（免）税管理／123
第四章　关　税／127
第一节　概　述／128
第二节　纳税人、征税范围和税率／130
第三节　计税价格确定／134
第四节　税收优惠／141
第五节　应纳税额计算／144
第六节　征收管理／147
第三篇　所得税
第五章　企业所得税／152
第一节　概　述／153
第二节　纳税人、征税范围和税率／154
第三节　应纳税所得额计算／158
第四节　资产的所得税处理／183
第五节　资产损失所得税处理／190
第六节　应纳税额计算／198
第七节　税收优惠／206
第八节　征收管理／224
第六章　个人所得税／227
第一节　概　述／228
第二节　纳税人、征税范围和税率／229
第三节　应纳税额计算／241
第四节　税收优惠／267
第五节　征收管理／270
第四篇　其他税
第七章　资源税／277
第一节　概　述／278
第二节　纳税人、征税范围和税率／278
第三节　税收优惠和应纳税额计算／283
第四节　征收管理／289
第八章　土地增值税／291
第一节　概　述／292
第二节　纳税人、征税范围和税率／292
第三节　税收优惠和应纳税额计算／295
第四节　征收管理／303
第九章　城镇土地使用税／305
第一节　概　述／305
第二节　纳税人、征税范围和税率／306
第三节　税收优惠和应纳税额计算／308
第四节　征收管理／313
第十章　房产税／315
第一节　概　述／315
第二节　纳税人、征税范围和税率／316
第三节　税收优惠和应纳税额计算／318
第四节　征收管理／324
第十一章　契　税／326
第一节　概　述／326
第二节　纳税人、征税范围和税率／327
第三节　税收优惠和应纳税额计算／330
第四节　征收管理／334
第十二章　车船税／336
第一节　概　述／336
第二节　纳税人、征税范围和税率／337
第三节　税收优惠和应纳税额计算／340
第四节　征收管理／344
第十三章　印花税／346
第一节　概　述／346
第二节　纳税人、征税范围和税率／347
第三节　税收优惠和应纳税额计算／351
第四节　征收管理／357
第十四章　耕地占用税／360
第一节　概　述／360
第二节　纳税人、征税范围和税率／361
第三节　税收优惠和应纳税额计算／364
第四节　征收管理／366
第十五章　城市维护建设税／368
第一节　概　述／368
第二节　纳税人、征税范围和税率／369
第三节　税收优惠和应纳税额计算／371
第四节　征收管理／375
第十六章　环境保护税／378
第一节　概　述／378
第二节　纳税人、征税范围和税率／379
第三节　税收优惠和应纳税额计算／382
第四节　征收管理／387
主要参考文献／389