内容简介
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2026年2月，教育部印发《教育部关于深化职业教育教学关键要素改革的意见》（教职成〔2026〕1号），聚焦专业、课程、教材、教师、实习实训五大核心要素改革，强调以产定教、校企共建、岗课赛证融通、动态更新教材。“税务会计实务”是财税大数据应用专业的核心课程，亦是财经商贸大类专业的重要必修或选修课程。本次修订严格落实教职成文件要求，紧扣“人工智能+职业教育”发展趋势，基于企业真实税务会计岗位需求、工作流程与最新税收法规完成。全书以企业生命周期的六个阶段为主线：项目一企业设立、项目二小规模纳税人、项目三一般纳税人、项目四消费税、项目五企业所得税、项目六企业注销。每个项目按工作过程分解为若干任务，覆盖工商注册、税务登记、发票管理、税费计算、智能申报、清算注销等全流程岗位技能。本书由湖北财税职业学院联合行业头部企业与高校专家团队编写，汇聚一线财税专家与院校骨干教师力量，配套活页式编写设计与财税数字化实训平台，适用于职业院校、应用型高校学生及企业职工、海外项目学员、社会学习爱好者。
章节目录
项目一 播下种子——企业设立财税处理／1
任务一 企业设立筹备工作／2
任务二 企业“多证合一”设立登记／10
任务三 新办纳税人涉税事项综合申请／18
任务四 社保、公积金业务办理／26
任务五 新设企业建账建制／34
任务六 新设企业筹建期间会计处理／44
任务七 新设企业筹建期间税务处理／49
项目二 幼芽萌发——增值税小规模纳税人财税处理／59
任务一 增值税小规模纳税人会计核算／60
任务二 小规模纳税人增值税纳税申报／71
项目三 向阳生长——增值税一般纳税人财税处理／85
任务一 一般纳税人增值税会计科目设置／86
任务二 一般纳税人货物购进业务增值税会计处理／94
任务三 一般纳税人购进应税交易增值税会计处理／103
任务四 一般纳税人销售业务增值税会计处理／111
任务五 一般纳税人增值税缴纳及减免会计处理／132
任务六 一般纳税人增值税纳税申报／140
项目四 繁花似锦——企业消费税财税处理／149
任务一 销售应税消费品会计核算／150
任务二 应税消费品视同销售会计核算／164
任务三 应税消费品包装物会计核算／173
任务四 委托加工应税消费品会计核算／179
任务五 外购应税消费品已纳税款扣除会计核算／188
任务六 进口应税消费品会计核算／194
任务七 出口应税消费品会计处理／199
任务八 企业消费税纳税申报／206
项目五 橙黄橘绿——企业所得税财税处理／217
任务一 企业所得税日常核算与申报／218
任务二 认识企业所得税年度纳税申报表／232
任务三 企业所得税年度纳税申报基础信息表填报／240
任务四 财务信息类报表填报／251
任务五 收入类纳税调整／264
任务六 扣除类纳税调整／280
任务七 资产类纳税调整／292
任务八 税收优惠事项纳税调整／303
任务九 企业亏损纳税调整／312
任务十 确认递延所得税／317
项目六 落叶无声——企业注销财税处理／345
任务一 企业注销筹备工作／346
任务二 企业注销过程财务处理／353
任务三 企业注销清算所得税处理／364
主要参考文献／371
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