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企业税务筹划 (第六版)

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内容简介
  本书具有以下特点:
(1) 理论与实务并重,强调理论联系实际。在理论上正确界定税务筹划,在实务上正确掌握税务筹划,突出案例教学。
(2) 从税种与经营内容 (过程) 两个角度,分别阐述税务筹划的方法和技术。
(3) 国内税务筹划与国际税务筹划相结合,以国内税务筹划为主。
(4) 在主教材内容的基础上,辅以“相关链接”和“补充阅读材料”,增加信息量,以适应读者自学的要求。
(5) 在阐述国内税务筹划时,以我国现行税收法规、会计准则为主要依据,同时也涉及对我国税制改革的某些前瞻性问题的探讨。
税务当局是投资者与管理者之间的契约中不请自来的一方当事人,向各方纳税人施加了一系列的契约条款 (税收规则),并对纳税人税收遵从情况实施审计。契约的表现形式有税收法律、税收行政法规、税务规章等。作为税收契约的另一方,纳税人缴纳的税金不应超过其法定的纳税义务范围,他们有权事先通过精心安排其经济活动,努力将税收带来的“伤害”降到最低,以实现其税后收益最大化目标。

章节目录
  第 1章 税务筹划总论 ⇨1
学习目标 /1
1.1 税务筹划的概念和分类 /1
1.2 税务筹划的动因和意义 /8
1.3 税务筹划的目标 /15
1.4 税务筹划的原则和特点 /17
1.5 税务筹划的基本手段和技术 /19
1.6 税务筹划的程序和步骤 /39
1.7 税务筹划的经济制度分析 /40
1.8 税务筹划与财务管理、财务报告 /43
总结与结论 /46
练习题库 /46
补充阅读材料 /47
第 2章 税收负担与税收成本 ⇨57
学习目标 /57
2.1 税负理论 /57
2.2 税负转嫁 /63
2.3 税收成本 /67
总结与结论 /69
练习题库 /69
补充阅读材料 /70
第 3章 流转税的税务筹划 ⇨74
学习目标 /74
3.1 流转税概述 /74
3.2 增值税的税务筹划 /76
3.3 消费税的税务筹划 /94
总结与结论 /100
练习题库 /100
补充阅读材料 /101
第 4章 所得税的税务筹划 ⇨104
学习目标 /104
4.1 所得税概述 /104
4.2 纳税人身份的税务筹划 /107
4.3 收入的税务筹划 /109
4.4 税前扣除项目的税务筹划 (上) /111
4.5 税前扣除项目的税务筹划 (下) /117
4.6 所得税税率的税务筹划 /119
4.7 所得税税额的税务筹划 /121
4.8 转让定价的税务筹划 /127
总结与结论 /136
练习题库 /137
补充阅读材料 /138
第 5章 其他税种的税务筹划 ⇨141
学习目标 /141
5.1 财产税的税务筹划 /141
5.2 资源占用税的税务筹划 /153
5.3 行为税的税务筹划 /162
总结与结论 /169
练习题库 /170
第 6章 企业投资的税务筹划 ⇨171
学习目标 /171
6.1 企业组织形式的税务筹划 /172
6.2 企业投资结构的税务筹划 /181
6.3 企业投资规模的税务筹划 /193
6.4 企业投资决策的税务筹划 /196
总结与结论 /206
练习题库 /206
第 7章 企业筹资与经营的税务筹划 ⇨208
学习目标 /208
7.1 企业筹资方式的税务筹划 /208
7.2 企业资本结构的税务筹划 /220
7.3 企业租赁的税务筹划 /228
7.4 企业购销活动的税务筹划 /233
7.5 企业财务成果的税务筹划 /238
总结与结论 /245
练习题库 /246
第 8章 企业特殊问题的税务筹划 ⇨248
学习目标 /248
8.1 企业债务重组的税务筹划 /248
8.2 企业购并的税务筹划 /256
8.3 企业分立的税务筹划 /265
8.4 企业清算的税务筹划 /273
总结与结论 /278
练习题库 /279
第 9章 国际税务筹划 ⇨281
学习目标 /281
9.1 国际税务筹划概述 /281
9.2 跨国公司组织形式的税务筹划 /287
9.3 跨国公司经营活动的税务筹划 /296
9.4 国际金融业务的税务筹划 /305
9.5 “走出去”企业的税务筹划 /309
总结与结论 /313
练习题库 /314
主要参考文献 ⇨315
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