税法学(第八版)

　　本次修订保持了原版教材的基本体系与范式，其修订内容主要包括：一是根据新修订的 《中华人民共和国增值税暂行条例》 等规定，修改了增值税纳税人、税率、优惠政策和计税管理等；二是根据消费税和关税的最新法规，修改了消费税税目税率和关税税率等；三是根据新修订的 《中华人民共和国个人所得税法》 及发布的 《中华人民共和国车辆购置税法》《中华人民共和国环境保护税法》 等规定，修改了个人所得税法和车辆购置税法，增加了环境保护税法；四是根据企业所得税和税收管理等法律制度，适当调整企业所得税等其他税法，完善税收征收管理和税务行政管理的相关内容；五是调整和更新了一部分例题、小资料、小思考和小案例，修订或增加了有关税种的收入及比重等内容。

　　第 1章 税法学总论  1
学习目标  1
1.1 税法学绪论  3
1.2 税法基础理论  10
1.3 税收法律要素  25
1.4 税收法律体系  36
本章小结  45
主要观念和概念  46
基本训练  46
第 2章 增值税法  50
学习目标  50
2.1 增值税法基础理论  52
2.2 增值税法基本内容  59
2.3 增值税的计税管理  79
2.4 增值税的出口退税  107
本章小结  116
主要观念和概念  117
基本训练  117
第 3章 消费税法  121
学习目标  121
3.1 消费税法基础理论  123
3.2 消费税法基本内容  126
3.3 消费税的计税管理  136
3.4 消费税的出口退税  151
本章小结  153
主要观念和概念  154
基本训练  154
第 4章 关税法  158
学习目标  158
4.1 关税法基础理论  160
4.2 关税法基本内容  166
4.3 关税的计税管理  174
本章小结  189
主要观念和概念  189
基本训练  189
第 5章 企业所得税法  193
学习目标  193
5.1 企业所得税法基础理论  195
5.2 企业所得税法基本内容  197
5.3 企业所得税的计税管理  213
本章小结  254
主要观念和概念  256
基本训练  256
第 6章 个人所得税法  260
学习目标  260
6.1 个人所得税法基础理论  261
6.2 个人所得税法基本内容  265
6.3 个人所得税的计税管理  280
本章小结  319
主要观念和概念  320
基本训练  320
第 7章 资源类税法  324
学习目标  324
7.1 资源税法  326
7.2 土地使用税法  336
7.3 耕地占用税法  344
7.4 土地增值税法  349
本章小结  360
主要观念和概念  361
基本训练  361
第 8章 财产类税法  365
学习目标  365
8.1 房产税法  367
8.2 车船税法  378
8.3 契税法  387
本章小结  394
主要观念和概念  394
基本训练  394
第 9章 行为目的类税法  398
学习目标  398
9.1 印花税法  400
9.2 车辆购置税法  413
9.3 环境保护税法  418
9.4 城市维护建设税法  423
9.5 教育费附加  427
本章小结  429
主要观念和概念  430
基本训练  430
第 10章 税收征收管理法  434
学习目标  434
10.1 税务管理  436
10.2 税款征收  455
10.3 税务检查  465
10.4 法律责任  471
10.5 税务文书  484
本章小结  487
主要观念和概念  488
基本训练  488
第 11章 税务行政管理法  493
学习目标  493
11.1 税收管理体制  495
11.2 税务行政处罚  500
11.3 税务行政争讼  506
11.4 税务行政应诉  523
11.5 税务行政赔偿  528
本章小结  533
主要观念和概念  534
基本训练  534
参考文献  538