内容简介
本次修订保持了原版教材的基本体系与范式,其修订内容主要包括:一是根据新修订的 《中华人民共和国增值税暂行条例》 等规定,修改了增值税纳税人、税率、优惠政策和计税管理等;二是根据消费税和关税的最新法规,修改了消费税税目税率和关税税率等;三是根据新修订的 《中华人民共和国个人所得税法》 及发布的 《中华人民共和国车辆购置税法》《中华人民共和国环境保护税法》 等规定,修改了个人所得税法和车辆购置税法,增加了环境保护税法;四是根据企业所得税和税收管理等法律制度,适当调整企业所得税等其他税法,完善税收征收管理和税务行政管理的相关内容;五是调整和更新了一部分例题、小资料、小思考和小案例,修订或增加了有关税种的收入及比重等内容。
章节目录
第 1章 税法学总论 1
学习目标 1
1.1 税法学绪论 3
1.2 税法基础理论 10
1.3 税收法律要素 25
1.4 税收法律体系 36
本章小结 45
主要观念和概念 46
基本训练 46
第 2章 增值税法 50
学习目标 50
2.1 增值税法基础理论 52
2.2 增值税法基本内容 59
2.3 增值税的计税管理 79
2.4 增值税的出口退税 107
本章小结 116
主要观念和概念 117
基本训练 117
第 3章 消费税法 121
学习目标 121
3.1 消费税法基础理论 123
3.2 消费税法基本内容 126
3.3 消费税的计税管理 136
3.4 消费税的出口退税 151
本章小结 153
主要观念和概念 154
基本训练 154
第 4章 关税法 158
学习目标 158
4.1 关税法基础理论 160
4.2 关税法基本内容 166
4.3 关税的计税管理 174
本章小结 189
主要观念和概念 189
基本训练 189
第 5章 企业所得税法 193
学习目标 193
5.1 企业所得税法基础理论 195
5.2 企业所得税法基本内容 197
5.3 企业所得税的计税管理 213
本章小结 254
主要观念和概念 256
基本训练 256
第 6章 个人所得税法 260
学习目标 260
6.1 个人所得税法基础理论 261
6.2 个人所得税法基本内容 265
6.3 个人所得税的计税管理 280
本章小结 319
主要观念和概念 320
基本训练 320
第 7章 资源类税法 324
学习目标 324
7.1 资源税法 326
7.2 土地使用税法 336
7.3 耕地占用税法 344
7.4 土地增值税法 349
本章小结 360
主要观念和概念 361
基本训练 361
第 8章 财产类税法 365
学习目标 365
8.1 房产税法 367
8.2 车船税法 378
8.3 契税法 387
本章小结 394
主要观念和概念 394
基本训练 394
第 9章 行为目的类税法 398
学习目标 398
9.1 印花税法 400
9.2 车辆购置税法 413
9.3 环境保护税法 418
9.4 城市维护建设税法 423
9.5 教育费附加 427
本章小结 429
主要观念和概念 430
基本训练 430
第 10章 税收征收管理法 434
学习目标 434
10.1 税务管理 436
10.2 税款征收 455
10.3 税务检查 465
10.4 法律责任 471
10.5 税务文书 484
本章小结 487
主要观念和概念 488
基本训练 488
第 11章 税务行政管理法 493
学习目标 493
11.1 税收管理体制 495
11.2 税务行政处罚 500
11.3 税务行政争讼 506
11.4 税务行政应诉 523
11.5 税务行政赔偿 528
本章小结 533
主要观念和概念 534
基本训练 534
参考文献 538