税法学(第七版)

　　本次修订保持了原版教材的基本体系与范式，其修订内容主要包括：一是根据新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例》等规定，修改了增值税纳税人、税率、优惠政策和计税管理等；二是根据消费税和关税的最新法规，修改了消费税税目税率和关税税率等；三是根据新修订的《中华人民共和国个人所得税法》及发布的《中华人民共和国车辆购置税法》《中华人民共和国环境保护税法》等规定，修改了个人所得税法和车辆购置税法，增加了环境保护税法；四是根据企业所得税和税收管理等法律制度，适宜调整企业所得税等其他税法，完善税收征收管理和税务行政管理的相关内容；五是调整和更新了一部分例题、小资料、小思考和小案例，修订或增加了有关税种的收入及比重等内容。

　　第1 章税法学总论 1
学习目标 1
1.1 税法学绪论 3
1.2 税法基础理论 10
1.3 税收法律要素 25
1.4 税收法律体系 36
本章小结 45
主要观念和概念 46
基本训练 46
第2 章增值税法 50
学习目标 50
2.1 增值税法基础理论 52
2.2 增值税法基本内容 59
2.3 增值税的计税管理 79
2.4 增值税的出口退税 104
本章小结 113
主要观念和概念 114
基本训练 114
第3 章消费税法 118
学习目标 118
3.1 消费税法基础理论 120
3.2 消费税法基本内容 123
3.3 消费税的计税管理 133
3.4 消费税的出口退税 148
本章小结 150
主要观念和概念 151
基本训练 151
第4 章关税法 155
学习目标 155
4.1 关税法基础理论 157
4.2 关税法基本内容 163
4.3 关税的计税管理 171
本章小结 186
主要观念和概念 186
基本训练 186
第5 章企业所得税法 190
学习目标 190
5.1 企业所得税法基础理论 192
5.2 企业所得税法基本内容 194
5.3 企业所得税的计税管理 210
本章小结 250
主要观念和概念 252
基本训练 252
第6 章个人所得税法 255
学习目标 255
6.1 个人所得税法基础理论 256
6.2 个人所得税法基本内容 260
6.3 个人所得税的计税管理 275
本章小结 311
主要观念和概念 312
基本训练 312
第7 章资源类税法 316
学习目标 316
7.1 资源税法 318
7.2 土地使用税法 328
7.3 耕地占用税法 336
7.4 土地增值税法 341
本章小结 352
主要观念和概念 353
基本训练 353
第8 章财产类税法 357
学习目标 357
8.1 房产税法 359
8.2 车船税法 370
8.3 契税法 379
本章小结 386
主要观念和概念 386
基本训练 386
第9 章行为目的类税法 390
学习目标 390
9.1 印花税法 392
9.2 车辆购置税法 405
9.3 环境保护税法 410
9.4 城市维护建设税法 414
9.5 教育费附加办法 418
本章小结 420
主要观念和概念 421
基本训练 421
第10 章税收征收管理法 425
学习目标 425
10.1 税务管理 427
10.2 税款征收 446
10.3 税务检查 456
10.4 法律责任 462
10.5 税务文书 475
本章小结 478
主要观念和概念 479
基本训练 479
第11 章税务行政管理法 484
学习目标 484
11.1 税收管理体制 486
11.2 税务行政处罚 491
11.3 税务行政争讼 497
11.4 税务行政应诉 514
11.5 税务行政赔偿 519
本章小结 524
主要观念和概念 525
基本训练 525
参考文献 529