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税法(第三版)

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内容简介
  本书综合考虑本科、高职的不同人才培养目标,根据经管类专业基础课的要求安排教学内容。在内容框架构建上设置了三大部分:税收基本理论、实体税收法律制度和税收征收管理制度。其中,实体税收法律制度是本书的核心内容,在具体税种的选择上同时考虑了高校学生就业岗位中涉及较多的税种及学生在初、中级职业资格考试中所要求掌握的十五个具体税种,在每一个税种的讲述中我们按税收法定要素的逻辑关系,统一分三个层次顺序展开:一是纳税人与征税对象;二是税率、税收优惠及税额计算;三是纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点。对税收征收管理制度,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,按税收征收管理要素的逻辑关系,分为税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。
章节目录
  第一篇税收基本理论
第一章税收基本理论/2
第一节税收的本质与职能/2
第二节税收体系与分类/5
第三节税制构成要素/7
第二篇流转税
第二章增值税/14
第一节概述/15
第二节纳税人和扣缴义务人/18
第三节征税范围/22
第四节税率与征收率/35
第五节减免税收优惠/39
第六节一般计税方法增值税应纳税额计算/45
第七节简易计税方法增值税应纳税额计算/61
第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算/65
第九节出口货物增值税的退(免) 税/67
第十节征收管理/73
第三章消费税/76
第一节概述/76
第二节纳税人、征税对象、征收环节和税率/78
第三节计税依据和应纳税额计算/86
第四节征收管理/99
第四章关税/102
第一节概述/102
第二节纳税人、征税对象和税率/104
第三节关税完税价格/106
第四节关税减免/111
第五节应纳税额计算/113
第六节征收管理/115
第三篇所得税
第五章企业所得税/120
第一节概述/121
第二节纳税人、征税对象和税率/122
第三节应纳税所得额计算/125
第四节资产的所得税处理/139
第五节资产损失所得税处理/145
第六节应纳税额计算/150
第七节减免税收优惠/157
第八节征收管理/168
第六章个人所得税/171
第一节概述/171
第二节纳税人、征税对象和税率/173
第三节应纳税额计算/182
第四节减免税收优惠/196
第五节征收管理/199
第四篇其他税
第七章资源税/206
第一节概述/206
第二节纳税人、征税范围和税率/207
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/209
第四节征收管理/212
第八章土地增值税/214
第一节概述/214
第二节纳税人、征税范围和税率/215
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/217
第四节征收管理/223
第九章城镇土地使用税/225
第一节概述/225
第二节纳税人、征税范围和税率/226
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/228
第四节征收管理/232
第十章房产税/235
第一节概述/235
第二节纳税人、征税范围和税率/236
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/237
第四节征收管理/242
第十一章契税/243
第一节概述/243
第二节纳税人、征税范围和税率/244
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/246
第四节征收管理/249
第十二章车船税/250
第一节概述/250
第二节纳税人、征税范围和税率/251
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/253
第四节征收管理/257
第十三章印花税/259
第一节概述/259
第二节纳税人、征税范围和税率/260
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/264
第四节征收管理/269
第十四章耕地占用税/273
第一节概述/273
第二节纳税人、征税范围和税率/274
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/276
第四节征收管理/278
第十五章城市维护建设税/280
第一节概述/280
第二节纳税人、征税对象和税率/281
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/281
第四节征收管理/282
第十六章环境保护税/285
第一节概述/285
第二节纳税人、征税对象和税率/286
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/287
第四节征收管理/289
第五篇税收征收管理法律制度
第十七章税收征收管理法律制度/292
第一节税收征收管理法概述/292
第二节税务管理/295
第三节税款征收/301
第四节税务检查/307
第五节税务行政复议/309
主要参考文献/312
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