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税法(第九版)

“十二五”国家级规划教材,国家文化产业资金支持媒体融合重大项目
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内容简介
  为全面贯彻落实党的十九大以来的政策法令精神,在习近平新时代中国特色社会主义思想的背景下,我国继续实施积极的财政政策,以税收法定原则和减税降费政策为核心,进一步深化税制改革,如制定资源税法、契税法、城市维护建设税法等法律制度。因此《税法》(第八版) 一书的部分内容已不适应新税法的要求,有必要重新修订。本次教材的修订,保持了上一版教材的体系与结构,主要修订内容包括:
(1) 根据增值税、关税和企业所得税等最新法规,对增值税进项税额的抵扣时间、关税税率和企业所得税优惠等内容进行了相应的修改。
(2) 根据新发布的《中华人民共和国资源税法》《中华人民共和国契税法》《中华人民共和国城市维护建设税法》等的规定,对资源税法、契税法和城市维护建设税法等的相关内容进行了修订。
(3) 根据个人所得税和税收管理等法律制度,对个人所得税等其他税法进行了相应的调整,完善了税收征收管理和税务行政管理的相关内容。
(4) 本次修订还对全书“ 学习目标”“ 案例导引”“ 知识窗”“ 案例窗”“ 课堂训练”“本章小结”“复习思考”等栏目的内容,以及各税纳税申报表和相关表格资料做了适当的增删与修正;更新了各税收入、增长及占全国税收比重的情况。
章节目录
  第1 章税法基础理论001
■学习目标001
■案例导引001
1.1 税收的概念002
1.2 税法基础005
1.3 税法要素010
1.4 税收立法016
1.5 税法体系020
■ 本章小结026
■ 关键概念027
■ 复习思考题027
第2 章流转税税法——增值税法028
■学习目标028
■案例导引028
2.1 增值税基础知识029
2.2 增值税基本法律033
2.3 增值税计税管理047
2.4 增值税出口退税072
■ 本章小结078
■ 关键概念079
■ 复习思考题079
第3 章流转税税法——消费税法080
■学习目标080
■案例导引080
3.1 消费税基础知识081
3.2 消费税基本法律083
3.3 消费税计税管理089
■ 本章小结103
■ 关键概念104
■ 复习思考题104
第4 章流转税税法——关税法和船舶吨税法105
■学习目标105
■案例导引105
4.1 关税基础知识106
4.2 关税基本法律109
4.3 关税计税管理113
4.4 船舶吨税法119
■ 本章小结121
■ 关键概念122
■ 复习思考题122
第5 章所得税税法——企业所得税法123
■学习目标123
■案例导引123
5.1 企业所得税基础知识124
5.2 企业所得税基本法律126
5.3 企业所得税计税管理134
■ 本章小结152
■ 关键概念154
■ 复习思考题154
第6 章所得税税法——个人所得税法155
■学习目标155
■案例导引155
6.1 个人所得税基础知识156
6.2 个人所得税基本法律157
6.3 个人所得税计税管理166
■ 本章小结198
■ 关键概念198
■ 复习思考题198
第7 章资源类税法200
■学习目标200
■案例导引200
7.1 资源税法201
7.2 城镇土地使用税法208
7.3 耕地占用税法215
7.4 土地增值税法219
■ 本章小结228
■ 关键概念228
■ 复习思考题228
第8 章其他各税税法229
■学习目标229
■案例导引229
8.1 财产税税法230
8.2 行为目的税税法248
8.3 烟叶税法270
8.4 非税征收制度271
■ 本章小结277
■ 关键概念278
■ 复习思考题278
第9 章税收征收管理法279
■学习目标279
■案例导引279
9.1 税务管理280
9.2 税款征收293
9.3 纳税评估301
9.4 税务检查304
9.5 税务违法处理307
9.6 税务文书314
■ 本章小结316
■ 关键概念317
■ 复习思考题317
第10 章税务行政管理法318
■学习目标318
■案例导引318
10.1 税收管理体制 319
10.2 税务行政处罚 322
10.3 税务行政争讼 325
10.4 税务行政赔偿 337
■ 本章小结342
■ 关键概念343
■ 复习思考题343
主要参考文献344
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