税务会计

　　本教材的主要特色与创新如下：
（1） 突出税务会计核算和涉税风险管控。本教材在吸纳税法基础知识的基础上，
尽量避免与“税法”“税务代理”“财务会计”“税费计算与申报”“纳税实务”等课程内
容重叠，突出税务会计岗位的会计核算和纳税人的涉税风险管控，总体设计体现理实一
体化的编写模式。
（2） 以“引例”为启发，体现任务驱动式教学。每个单元创设若干与税务会计岗
位实务密切相关的工作任务，每个任务以“引例”为启发，让学生带着任务和思考去学
习相关税法和企业会计准则知识，完成系列技能操作。每个单元后均设置了“随堂测
试”和“单元实训”，对单元内容进行检测和实战演练。将枯燥的税务会计知识融入实
际的账务操作、真实的纳税申报和涉税风险控制的工作中，不仅提高了学习效率，而且
学以致用，增加了学生学习乐趣。
（3） 教材内容实用，线上线下结合学习。为了方便学习者查阅税法知识和企业会
计准则，本教材内容尽量摊薄，但知识容量却做到满足学习者知识拓展的需求。本教材
在适当的位置设有“知识链接”和“微课”二维码，扫描二维码可以直接观看学习。为
了方便教学，我们还制作了与本教材配套的课程标准、电子课件、电子教案，以及引例
思考、做中学、随堂测试和单元实训的答案等数字化教学资源，登录东北财经大学出版
社的网站（http：//www.dufep.cn） 即可免费下载使用。

　　第一单元增值税会计／001
【职业能力目标】／001
【典型工作任务】／001
任务一增值税内销业务核算／002
任务二出口货物退（免） 增值税核算／026
任务三增值税票据管理／035
任务四增值税纳税申报／045
任务五增值税涉税风险管控／065
【单元小结】／076
【随堂测试】／076
【单元实训】／085
第二单元消费税会计／091
【职业能力目标】／091
【典型工作任务】／091
任务一消费税核算／092
任务二消费税纳税申报／105
任务三消费税涉税风险管控／109
【单元小结】／112
【随堂测试】／112
【单元实训】／114
第三单元进出口关税会计／116
【职业能力目标】／116
【典型工作任务】／116
任务一企业进出口货物关税核算／117
任务二企业进出口货物关税纳税申报／125
【单元小结】／127
【随堂测试】／128
【单元实训】／130
第四单元土地增值税会计／132
【职业能力目标】／132
【典型工作任务】／132
任务一土地增值税核算／133
任务二土地增值税纳税申报／144
任务三土地增值税涉税风险管控／149
【单元小结】／154
【随堂测试】／154
【单元实训】／158
第五单元其他税费会计／160
【职业能力目标】／160
【典型工作任务】／160
任务一城市维护建设税核算／161
任务二教育费附加核算／166
任务三房产税核算／168
任务四印花税核算／176
任务五资源税核算／183
【单元小结】／193
【随堂测试】／193
【单元实训】／195
第六单元企业所得税会计／198
【职业能力目标】／198
【典型工作任务】／198
任务一企业所得税核算／199
任务二企业所得税纳税申报／221
任务三企业所得税涉税风险管控／225
【单元小结】／229
【随堂测试】／230
【单元实训】／232
第七单元个人所得税会计／235
【职业能力目标】／235
【典型工作任务】／235
任务一个人所得税核算／236
任务二个人所得税纳税申报／252
任务三个人所得税涉税风险管控／261
【单元小结】／263
【随堂测试】／264
【单元实训】／267
第八单元“五险一金”涉税会计／270
【职业能力目标】／270
【典型工作任务】／270
任务一社会保险基金涉税会计核算／271
任务二住房公积金涉税会计核算／279
【单元小结】／286
【随堂测试】／286
【单元实训】／288
参考文献／290